L’or est un actif précieux qui peut être utilisé comme une protection contre l’inflation, les crises économiques et la dévaluation des monnaies. Cependant, il est important de prendre en compte les aspects fiscaux avant d’investir dans ce métal jaune.
Les taxes sur l’achat d’or
Lorsque vous achetez de l’or, vous devez payer une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 20%. Cette taxe s’applique aux lingots et aux pièces d’or, sauf si elles ont une valeur numismatique.
Les pièces d’or qui ont une valeur numismatique peuvent être exonérées de TVA si elles répondent à certains critères. Par exemple, elles doivent avoir été émises avant 1800 ou avoir été utilisées comme monnaie légale dans leur pays d’origine.
Les taxes sur la vente d’or
Lorsque vous vendez de l’or, vous devez déclarer le montant de la vente aux autorités fiscales. Si vous vendez de l’or physique, la plus-value réalisée est soumise à une taxe sur les métaux précieux. Cette taxe est fixée à 10,5% pour les particuliers, et elle est prélevée à la source par le négociant qui rachète l’or.
Si vous vendez de l’or sous forme de produits financiers, comme des certificats d’or ou des trackers, la plus-value réalisée est soumise à l’impôt sur le revenu. Le taux d’imposition dépend de votre tranche marginale d’imposition.
Les taxes sur la transmission d’or
Si vous transmettez de l’or à titre gratuit (donation) ou à titre onéreux (succession), vous devez également tenir compte de la fiscalité. Dans le cas d’une donation, le bénéficiaire doit payer une taxe sur les donations dont le taux dépend de la valeur de l’or transmis. Dans le cas d’une succession, les héritiers doivent déclarer la valeur de l’or dans la déclaration de succession et payer les droits de succession correspondants.
Les comptes-titres ordinaires et les PEA
Les comptes-titres ordinaires et les Plans d’Épargne en Actions (PEA) permettent d’investir dans des actions de sociétés aurifères ou dans des produits financiers liés à l’or. Les plus-values réalisées sont soumises à l’impôt sur le revenu, mais elles bénéficient d’un abattement en fonction de la durée de détention du produit financier. Au-delà de 8 ans de détention, les plus-values sont exonérées d’impôt.
Les produits d’assurance-vie
Les produits d’assurance-vie permettent également d’investir dans des produits financiers liés à l’or. Les plus-values réalisées sont soumises à l’impôt sur le revenu,
En effet, les produits d’assurance-vie qui proposent des fonds en euros investis en partie dans des actifs en or permettent d’investir dans ce métal précieux tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Les plus-values réalisées sont soumises à l’impôt sur le revenu, avec une imposition qui dépend de la durée de détention du contrat. Ainsi, les contrats d’assurance-vie détenus depuis plus de 8 ans bénéficient d’un abattement fiscal de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple soumis à une imposition commune. Au-delà de ces montants, les plus-values sont taxées à hauteur de 7,5 % jusqu’à 15 ans de détention et de 7,5 % au-delà de 15 ans.
Il est important de noter que certains produits d’assurance-vie proposent également des supports d’investissement directement liés à l’or, tels que des trackers répliquant la performance du métal jaune. Dans ce cas, les plus-values sont soumises au régime des plus-values mobilières, avec une imposition à hauteur de 30 %.
Comment réduire la fiscalité de l’or ?
Il existe des moyens de réduire la fiscalité de l’or, notamment en investissant dans des produits financiers qui bénéficient d’un traitement fiscal avantageux.
Le PEA
le Plan d’Épargne en Actions permet d’investir dans des actions de sociétés cotées à Paris et dans l’Union Européenne, dont certaines sont spécialisées dans l’extraction et la commercialisation de l’or.
Les plus-values générées par le PEA ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu, à condition de ne pas retirer l’argent du PEA avant 5 ans. Cependant, les prélèvements sociaux s’appliquent.
Les lingots et pièces d’or de moins de 5 000 €
si vous achetez des lingots ou des pièces d’or dont le montant est inférieur à 5 000 €, vous n’aurez pas à payer de TVA ni de taxe sur les métaux précieux. De plus, les plus-values réalisées lors de la revente de ces produits sont soumises à un régime fiscal plus avantageux, avec un taux d’imposition forfaitaire de 11,5 % au lieu de 36,2 % pour les produits de plus de 5 000 €.
La détention d’or en dehors de la France
si vous détenez de l’or à l’étranger, vous pouvez bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse. En effet, si l’or est stocké dans un pays où il n’y a pas de taxe sur les métaux précieux ou si l’impôt sur les plus-values est moins élevé que celui en France, vous pouvez réduire votre fiscalité.
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